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icc hofmann - Ingenieurbüro für technische Informatik Am Stockborn 16, 60439 Frankfurt/M, FRG Tel.: +49 6082-910101 Fax.: +49 6082-910200 E-Mail: info@icc-hofmann.net |
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79210000 - Rechnungslegung und -prüfung
79211200 - Erstellung von Bilanzabschlüssen
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Jahresabschlussprüfung Aktenzeichen: Vergabe-Nr.: 2025 / 0003 Bezeichnung des Verfahrens: Jahresabschlussprüfung beim Landesbetrieb IT.NRW für die Geschäftsjahre 2025-2029 1. Art der Vergabe Öffentliche Ausschreibung nach 9 UVgO 2. Bezeichnung der zur Angebotsabgabe auffordernden Stelle Bezeichnung Ministerium für Heimat, Kommunales, Bau und Digitalisierung des Landes Nordrhein-Westfalen Postanschrift Hubertusstraße 9, 40219 Düsseldorf E-Mail-Adresse vergabestelle@mhkbd.nrw.de 3. Bezeichnung der den Zuschlag erteilenden Stelle Wie Ziffer 2 Adresse 4. Bezeichnung der Stelle, bei der die Angebote einzureichen sind Wie Ziffer 2 Adresse Elektronische Angebote werden über den Vergabemarktplatz des Landes NRW eingereicht. 5. Form der Angebote Zugelassen ist: die Abgabe elektronischer Angebote ausschließlich unter https://www.evergabe.nrw.de/VMPSatellite/notice/ CXS7YY2YTKQ3YKJB der Angebote in Schriftform. 6. Art und Umfang der Leistung sowie Ort der Leistungserbringung Art der Leistung: Das Ministerium für Heimat, Kommunales, Bau und Digitalisierung des Landes NordrheinWestfalen (MHKBD) ist Aufsichtsbehörde des Landesbetriebs IT.NRW und beabsichtigt, dessen Jahresabschlussprüfung für das Geschäftsjahr 2025 sowie für die Jahre 2026 bis 2029 zu vergeben. Auftragsgegenstand ist somit: - Prüfung der Jahresabschlüsse und der Lageberichte des Landesbetriebs IT.NRW für die Geschäftsjahre 2025 bis 2029 (5 Jahre). Voraussichtlicher Vertragsbeginn vrs. 01.04.2026. Umfang der Leistung: Von dem Abschlussprüfer/der Abschlussprüferin sind folgende Leistungen (Prüfungsauftrag) zu erbringen: 1. Prüfung des Jahresabschlusses (Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang) und des Lageberichts für das Geschäftsjahr nach den Vorschriften der 316ff. HGB unter Beachtung des IDW Prüfungsstandards "Grundsätze ordnungsmäßiger Berichterstattung bei Abschlussprüfungen" (IDW PS 450). Die Prüfung ist so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf wesentlich auf die Ordnungsmäßigkeit von Jahresabschluss und Lagebericht auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Dies umfasst die Beurteilung, ob der Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer 1 19.01.2026 14:20 Uhr - VMS 12.4.1 VHB NRW Formular 412 01/2020 Auftragsbekanntmachung Öffentliche Ausschreibung Buchführung oder sonstiger maßgeblicher Rechnungslegungsgrundsätze ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild von der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage vermittelt und der Lagebericht insgesamt eine zutreffende Vorstellung von der Lage des Landesbetriebs gibt und die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend dargestellt sind. 2. Ergänzende Prüfung analog 53 Absatz 1 Nummer 1 Haushaltsgrundsätzegesetz (HGrG) unter Beachtung der Anlage zu Nr. 2 VV zu 68 Landeshaushaltsordnung und entsprechend der Darstellung des 53 Absatz 1 Nummer 2 HGrG unter Beachtung des IDW-Prüfungsstandards "Berichterstattung über die Erweiterung der Abschlussprüfung nach 53 HGrG" (IDW PS 720). Danach erstreckt sich die Prüfung und Berichterstattung auch auf Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung sowie der wirtschaftlichen Verhältnisse. 3. Darstellung der Kapitalflussrechnung nach der indirekten Methode gemäß dem Deutschen Rechnungslegungsstandard Nummer 2 sowie Analyse und Kommentierung derselben. 4. Abgabe einer Beurteilung über den Jahresabschluss und den Lagebericht auf Grundlage der durchgeführten Prüfung. 5. Erstellung der ausführlichen schriftlichen Prüfungsberichte (mit Erläuterungen zu wesentlichen Positionen der der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung) sowie der Bestätigungsvermerke. 6. Darstellung und Erörterung der wesentlichen Prüfungsergebnisse in einer Schlussbesprechung spätestens acht Wochen nach Abschluss der Prüfung. 7. Vorlage des Prüfberichts in elektronischer Form unter Beachtung des 126a BGB. 8. Vorlage eines Kurzberichts in elektronischer Form unter Beachtung des 126a BGB. Weitere Angaben siehe Leistungsbeschreibung. Erfüllungsort: Ministerium für Heimat, Kommunales, Bau und Digitalisierung des Landes Nordrhein-Westfalen, Hubertusstraße 9, 40219 Düsseldorf Ergänzende/Abweichende Angaben zum Erfüllungsort: Referat 111 7. ggf. Anzahl, Größe und Art der einzelnen Lose Eine Aufteilung in Lose wird nicht vorgenommen. 8. ggf. Zulassung von Nebenangeboten Nebenangebote werden nicht zugelassen. 9. etwaige Bestimmungen über die Ausführungsfrist Es wird darauf hingewiesen, dass die Bestellung des Jahresabschlussprüfers nur mit Einwilligung des Ministeriums der Finanzen des Landes Nordrhein-Westfalen und im Einvernehmen mit dem Landesrechnungshof Nordrhein-Westfalen erfolgen kann. Die Erteilung der Einwilligung beziehungsweise des Einvernehmens erfolgt jeweils nur für ein Jahr. Eine verbindliche Zusage, den Auftrag für den gesamten Zeitraum an den mit der Ausschreibung ausgewählten Bieter zu vergeben, kann daher nicht getroffen werden. Ein/e Wirtschaftsprüfer/Wirtschaftsprüferin/Wirtschaftsprüfungsunternehmen ist über die in 319 Abs. 2 und 3 HGB hinaus genannten Gründe auch dann von der Abschlussprüfung ausgeschlossen, wenn er/sie/es für die Abschlussprüfung bei IT.NRW bereits in den letzten fünf Jahren verantwortlich war (Nr. 6.2.6 des Public Corporate Governance Kodex des Landes Nordrhein-Westfalen). 10. Elektronische Adresse, unter der die Vergabeunterlagen abgerufen werden können oder die Bezeichung und die Anschrift der Stelle, die die Vergabeunterlagen abgibt oder bei der sie eingesehen werden können Adresse zum elektronischen Abruf: https://www.evergabe.nrw.de/VMPSatellite/notice/CXS7YY2YTKQ3YKJB/documents Hinweise zu Maßnahmen zum Schutz der Vertraulichkeit sind den Nutzungsbedingungen des Vergabemarktplatzes NRW zu entnehmen. Anschrift der Stelle Wie Ziffer 2 Adresse 2 19.01.2026 14:20 Uhr - VMS 12.4.1 VHB NRW Formular 412 01/2020 Auftragsbekanntmachung Öffentliche Ausschreibung 11. Ablauf der Angebotsfrist 17.02.2026 10:00 Uhr 12. Ablauf der Bindefrist 31.03.2026 13. Höhe geforderter Sicherheitsleistungen 14. Wesentliche Zahlungsbedingungen oder Angabe der Unterlagen, in denen sie enthalten sind 15. Vorzulegenden Unterlagen Mit dem Angebot vorzulegende Unterlagen Befähigung und Erlaubnis zur Berufsausübung: - Nachweis Wirtschaftsprüferexamen und Auszüge Berufsregister: - Nachweis des Wirtschaftsprüferexamens (in Kopie) und Vorlage eines aktuellen Auszugs aus dem Berufsregister der Wirtschaftsprüferkammer für die zur Ausführung des Auftrags vorgesehenen Wirtschaftsprüfer:innen. - Nachweis der Befähigung und Erlaubnis zur Berufsausübung: - Nachweis der Befähigung und Erlaubnis zur Berufsausübung: Aktueller Auszug (maximal ein Jahr alt) aus dem einschlägigen Berufs- oder Handelsregister oder vergleichbares Dokument - ggf. Formular 534a Erklärung Eignungsleihe (sofern zutreffend): Formular 534a Erklärung Eignungsleihe (sofern zutreffend) - ggf. Formular 534b Erklärung Eignungsleihe und Haftungserklärung (sofern zutreffend): Formular 534b Erklärung Eignungsleihe und Haftungserklärung (sofern zutreffend) Wirtschaftliche und finanzielle Leistungsfähigkeit: - Berufshaftpflichtversicherung (mittels Dritterklärung vorzulegen): - Nachweis einer Berufshaftpflichtversicherung, deren Deckungssumme das Risiko des Auftragsgegenstandes möglichst abdeckt, als beigefügte Bescheinigung mit Angabe der Deckungssumme für: Personenschäden, Sachschäden, Vermögensschäden - Kurze Unternehmensdarstellung und Umsätze (siehe Vordruck Unternehmensprofil): - Kurze Unternehmensdarstellung des Bieters, inkl. Nennung der zur Ausführung des Auftrags vorgesehenen Wirtschaftsprüfer:innen und inkl. einer Erklärung über den Gesamtumsatz des Bieters in den letzten drei abgeschlossenen Geschäftsjahren (Mindestumsatz in den letzten drei abgeschlossenen Geschäftsjahren: jeweils 350.000 Euro) unter Verwendung des Vordrucks "Unternehmensprofil" (Anlage) Technische und berufliche Leistungsfähigkeit: - Referenzen (siehe Vordruck Referenzen): - Vorlage von Referenzen der letzten vier Jahre des Bieters/der Bietergemeinschaft für vergleichbare Leistungen (Jahresabschlussprüfung von öffentlichen Unternehmen mit mindestens 500 Mitarbeitern), Mindestanzahl fünf Referenzen; die Angaben sind im Vordruck "Referenzen Unternehmen" (Anlage) vorzunehmen. Mind. vier der vorgelegten Referenzen müssen von Wirtschaftsprüfer:innen, die zur Auftragsausführung vorgesehen sind, stammen. Sonstige Unterlagen: - Angebot (siehe Vordruck Angebot): Den Bietern steht der Vordruck "Angebot" (Anlage) zum Ausfüllen zur Verfügung. Bitte ausschließlich diesen Vordruck für die Angebotsabgabe verwenden. Dort sind einzutragen: 1. Angabe eines Festpreises für den Auftrag hinsichtlich der Prüfung der einzelnen Geschäftsjahre (2025 bis 2029) in Euro ohne Umsatzsteuer. 2. Ausführungen zur Kalkulation des Angebots durch Angabe der Anzahl und der Höhe der Tagessätze (ggf. unterteilt nach Qualifikationsstufen). (!!!) In den Angaben müssen sämtliche Fremd- und Nebenkosten (wie z. B. Reisekosten) enthalten sein. 3 19.01.2026 14:20 Uhr - VMS 12.4.1 VHB NRW Formular 412 01/2020 Auftragsbekanntmachung Öffentliche Ausschreibung - Formular 521 Eigenerklärung Ausschlussgründe (mittels Eigenerklärung vorzulegen): - Formular 521 "Eigenerklärung Ausschlussgründe" (ist auch von jedem Mitglied einer Bietergemeinschaft sowie von Unterauftragnehmern vorzulegen) - Formular Erklärung Unabhängigkeit: - Formular "Erklärung Unabhängigkeit...": Entsprechend Ziffer 6.2.1 des Public Corporate Governance Kodex des Landes NRW ist eine Erklärung mit dem Angebot abzugeben, in der angegeben werden muss, ob und ggf. welche geschäftlichen, finanziellen, persönlichen oder sonstigen Beziehungen zwischen dem Bieter und seinen Organen einerseits und dem Landesbetrieb IT.NRW und seinen Organmitgliedern andererseits bestehen, die Zweifel an der Unabhängigkeit begründen könnten. Siehe Formular. - Sonstige Bedingungen/Hinweise zur Kenntnis (KEINE VORLAGE ERFORDERLICH): Weitere Hinweise ZUR KENNTNIS (KEINE VORLAGE bei der Vergabestelle ERFORDERLICH): 1. Es wird darauf hingewiesen, dass die Bestellung des Jahresabschlussprüfers nur mit Einwilligung des Ministeriums der Finanzen des Landes Nordrhein-Westfalen und im Einvernehmen mit dem Landesrechnungshof Nordrhein-Westfalen erfolgen kann. Die Erteilung der Einwilligung beziehungsweise des Einvernehmens erfolgt jeweils nur für ein Jahr. Eine verbindliche Zusage, den Auftrag für den gesamten Zeitraum an den mit der Ausschreibung ausgewählten Bieter zu vergeben, kann daher nicht getroffen werden. Ein/e Wirtschaftsprüfer/Wirtschaftsprüferin/Wirtschaftsprüfungsunternehmen ist über die in 319 Abs. 2 und 3 HGB hinaus genannten Gründe auch dann von der Abschlussprüfung ausgeschlossen, wenn er/sie/es für die Abschlussprüfung bei IT.NRW bereits in den letzten fünf Jahren verantwortlich war (Nr. 6.2.6 des Public Corporate Governance Kodex des Landes Nordrhein-Westfalen). 2. Angesichts der Komplexität und Spezifika der Thematik (Rücksprachen, Aufklärungsgespräche usw.) müssen die Projektleitung und mindestens ein/e Prüfer/in über hervorragende deutsche Sprachkenntnisse (Niveau: Muttersprache) verfügen. 3. Es gelten die im Formular 512 und 513 festgelegten Vertragsbedingungen des Landes NRW. Den Entwurf des abzuschließenden Vertrags entnehmen die Bieter den Vertragsunterlagen (Vertragsentwurf JAP). Mit der Abgabe eines Angebotes wird die Akzeptanz der vorstehenden Vertragsbedingungen erklärt. Allgemeine Geschäftsbedingungen des Auftragnehmers sind ausgeschlossen. 4. Die Bezahlung erfolgt jeweils nach ordnungsgemäßer Rechnungstellung und nach Abnahme der Dokumentation durch den Auftraggeber. 5. Vor der Zuschlagserteilung wird eine Wettbewerbsregisterauskunft eingeholt. - ggf. Formular 531 Bewerber Bietergemeinschaftserklärung (sofern zutreffend): Formular 531 Bewerber Bietergemeinschaftserklärung (sofern zutreffend) - ggf. Formular 533a Information zu Unteraufträgen bei Angebotsabgabe (sofern zutreffend): Formular 533a Information zu Unteraufträgen bei Angebotsabgabe (sofern zutreffend) - ggf. Formular 533b Nachweis Unterauftragnehmer (sofern zutreffend): Formular 533b Nachweis Unterauftragnehmer (sofern zutreffend) 16. Angabe der Zuschlagskriterien Wertungsmethode: Wirtschaftlich günstigstes Angebot gemäß der im Anschreiben oder den Vergabeunterlagen angegebenen Kriterien. 17. Berücksichtigung von Werkstätten für behinderte Menschen und von Inklusionsbetrieben 18. Sonstiges - Es gelten die im Formular 512 und 513 festgelegten Vertragsbedingungen des Landes NRW. - Den Entwurf des abzuschließenden Vertrags entnehmen die Bieter den Vertragsunterlagen (Vertragsentwurf JAP). - Mit der Abgabe eines Angebotes wird die Akzeptanz der vorstehenden Vertragsbedingungen erklärt. Allgemeine Geschäftsbedingungen des Auftragnehmers sind ausgeschlossen. - Die Bezahlung erfolgt jeweils nach ordnungsgemäßer Rechnungstellung und nach Abnahme der Dokumentation durch den Auftraggeber. - Vor der Zuschlagserteilung wird eine Wettbewerbsregisterauskunft eingeholt. - Informationen zu Registrierung auf dem Vergabemarktplatz NRW in Form von Tutorials finden Sie unter: https://www.cosinex.de/vergabewissen/videotutorials/ - Support für Unternehmen/Bieter u.a. unter: https://support.cosinex.de/unternehmen/ 4 19.01.2026 14:20 Uhr - VMS 12.4.1 VHB NRW Formular 412 01/2020 Auftragsbekanntmachung Öffentliche Ausschreibung Frist zur Einreichung von Aufklärungsfragen: 11.02.2026 Teilnahmebedingungen Angaben und Formalitäten, die erforderlich sind, um die Befähigung und Erlaubnis zur Berufsausübung zu überprüfen: - Vorlage von Referenzen der letzten vier Jahre des Bieters/der Bietergemeinschaft für vergleichbare Leistungen (Jahresabschlussprüfung von öffentlichen Unternehmen mit mindestens 500 Mitarbeitern), Mindestanzahl fünf Referenzen; die Angaben sind im Vordruck "Referenzen Unternehmen" (Anlage) vorzunehmen. Mind. vier der vorgelegten Referenzen müssen von Wirtschaftsprüfer:innen, die zur Auftragsausführung vorgesehen sind, stammen. - Nachweis des Wirtschaftsprüferexamens (in Kopie) und Vorlage eines aktuellen Auszugs aus dem Berufsregister der Wirtschaftsprüferkammer für die zur Ausführung des Auftrags vorgesehenen Wirtschaftsprüfer:innen. Angaben und Formalitäten, die erforderlich sind, um die Einhaltung der Auflagen zur wirtschaftlichen und finanziellen Leistungsfähigkeit zu überprüfen: - Nachweis einer Berufshaftpflichtversicherung, deren Deckungssumme das Risiko des Auftragsgegenstandes möglichst abdeckt, als beigefügte Bescheinigung mit Angabe der Deckungssumme für: Personenschäden, Sachschäden, Vermögensschäden. - Kurze Unternehmensdarstellung des Bieters, inkl. Nennung der zur Ausführung des Auftrags vorgesehenen Wirtschaftsprüfer:innen und inkl. einer Erklärung über den Gesamtumsatz des Bieters in den letzten drei abgeschlossenen Geschäftsjahren (Mindestumsatz in den letzten drei abgeschlossenen Geschäftsjahren: jeweils 350.000 Euro) unter Verwendung des Vordrucks "Unternehmensprofil" (Anlage). Angaben und Formalitäten, die erforderlich sind, um die Einhaltung der Auflagen zur technischen und beruflichen Leistungsfähigkeit zu überprüfen: - Formular "Erklärung Unabhängigkeit": Entsprechend Ziffer 6.2.1 des Public Corporate Governance Kodex des Landes NRW ist eine Erklärung mit dem Angebot abzugeben, in der angegeben werden muss, ob und ggf. welche geschäftlichen, finanziellen, persönlichen oder sonstigen Beziehungen zwischen dem Bieter und seinen Organen einerseits und dem Landesbetrieb IT.NRW und seinen Organmitgliedern andererseits bestehen, die Zweifel an der Unabhängigkeit begründen könnten. - Nachweis der Befähigung und Erlaubnis zur Berufsausübung: Aktueller Auszug (maximal ein Jahr alt) aus dem einschlägigen Berufs- oder Handelsregister oder vergleichbares Dokument. Sonstige Bedingungen - Formular 521 Eigenerklärung Ausschlussgründe (ist auch von jedem Mitglied einer Bietergemeinschaft sowie von Unterauftragnehmern vorzulegen). - Sonstige Informationen/Bedingungen zur Kenntnis: Es wird darauf hingewiesen, dass die Bestellung des Jahresabschlussprüfers nur mit Einwilligung des Ministeriums der Finanzen des Landes Nordrhein-Westfalen und im Einvernehmen mit dem Landesrechnungshof Nordrhein-Westfalen erfolgen kann. Die Erteilung der Einwilligung beziehungsweise des Einvernehmens erfolgt jeweils nur für ein Jahr. Eine verbindliche Zusage, den Auftrag für den gesamten Zeitraum an den mit der Ausschreibung ausgewählten Bieter zu vergeben, kann daher nicht getroffen werden. Ein/e Wirtschaftsprüfer/Wirtschaftsprüferin/Wirtschaftsprüfungsunternehmen ist über die in 319 Abs. 2 und 3 HGB hinaus genannten Gründe auch dann von der Abschlussprüfung ausgeschlossen, wenn er/sie/es für die Abschlussprüfung bei IT.NRW bereits in den letzten fünf Jahren verantwortlich war (Nr. 6.2.6 des Public Corporate Governance Kodex des Landes Nordrhein-Westfalen). Die Prüfung ist grundsätzlich ohne Unterbrechung durchzuführen. 5 19.01.2026 14:20 Uhr - VMS 12.4.1 VHB NRW Formular 412 01/2020 Auftragsbekanntmachung Öffentliche Ausschreibung Angesichts der Komplexität und Spezifika der Thematik (Rücksprachen, Aufklärungsgespräche usw.) müssen die Projektleitung und mindestens ein/e Prüfer/in über hervorragende deutsche Sprachkenntnisse (Niveau: Muttersprache) verfügen. Bekanntmachungs-ID: CXS7YY2YTKQ3YKJB Source: 4 https://service.bund.de/IMPORTE/Ausschreibungen/vmp-nrw/2026/01/221646.html Data Acquisition via: p8000001 |
